O que é Fluxo de Caixa?
O Fluxo de Caixa é uma das ferramentas gerenciais indispensáveis para a gestão financeira de qualquer empresa, não importa o tamanho da sua empresa, não importa o seguimento que está inserido.
O Fluxo de caixa é responsável por organizar e apresentar as movimentações financeiras da empresa, receitas e despesas e consequentemente o saldo que irá possuir dia a dia, mês a mês e etc.
O que é Fluxo de Caixa Realizado?
O Fluxo de Caixa é composto com base nas informações realizadas, como as entradas e saídas de dinheiro que já aconteceram na empresa, ou seja, das contas a pagar, pagas e das contas as receber, recebidas.
O Fluxo de caixa realizado ajuda o gestor a visualizar se o Orçamento das Contas criado no inicio do mês realmente aconteceu como o esperado e se a empresa gastou e recebeu conforme planejado.
O que é Fluxo de Caixa Previsto?
O Fluxo de Caixa previsto, também chamado de projeção de fluxo de caixa é composto com base nas informações que ainda irão acontecer, como as entradas e saídas de dinheiro que ainda irão acontecer na empresa. Em outras palavras, de acordo com o vencimento das contas o Fluxo de Caixa Previsto irá “prever” se haverá saldo em determinada data para realização de algum determinado investimento, como a verba para compra de equipamento, por exemplo.
Projetar o seu fluxo de caixa é basicamente saber se a sua empresa terá receitas ou despesas no final de um determinado período de datas. O que pode ser mais importante do que isso?
Como criar uma Projeção de Fluxo de Caixa?
Existem formas mais elaboradas de Fluxo de Caixa e diversas outras formas de exibição da informação, mas uma solução simples e imediata é registrar todas as contas a receber e todas as contas a pagar, seja em planilha, ou seja em um software específico de controle financeiro, pois o principal é que todas as contas possam ser agrupadas pelas suas datas de vencimento(no caso do fluxo de caixa previsto) ou recebimento/pagamento(no caso do fluxo de caixa realizado) e dia-a-dia fazendo cálculos(receitas – despesas + saldo anterior) para dar a informação do saldo em cada dia de movimento, depois é só checar o dia que possuirá saldo para realizar o devido investimento.
Projetar o seu fluxo de caixa é basicamente saber se a sua empresa terá receitas ou despesas no final de um determinado período de datas. O que pode ser mais importante do que isso?
Fluxo de Caixa diariamente
Como visto anteriormente o fluxo de caixa depende de informações provenientes do controle do contas a pagar e contas a receber e essas duas ferramentas são alteradas constantemente e por isso há uma necessidade de estruturar um processo para alimentação das informações, de forma que o gestor da empresa utilize o Fluxo de Caixa como ferramenta de tomada de decisão e não se preocupe com a confiabilidade das informações, para isso é importante criar rotinas na empresa que essa inserção de informação seja feita corretamente e naturalmente.
Decisões com base no Fluxo de Caixa
O Fluxo de Caixa é uma importante ferramenta para a tomada de decisões é um bom Fluxo de Caixa previsto mostra de forma direta e objetiva se a empresa terá dinheiro em caixa para saldar seus compromissos financeiros em um determinado período datas ou não.
Saldo x Lucro
Mas não podemos confundir saldo com lucro, pois existem relatórios específicos para calcular o lucro, como o DRE (Demonstrativo de Resultados no exercício) e o Fluxo de Caixa Previsto irá mostrar se a empresa vai ter dinheiro disponível quando precisar dele ou se precisará recorrer a fontes externas, como empréstimos e financiamentos para honrar seus compromissos.
Analise errada
Isso é importante, pois muitas vezes a empresa pode ter um grande volume de vendas, produtos com boas margens e apresentando lucro no DRE, mas pode estar em determinados períodos com saldo negativo em caixa, ficando assim sem disponibilidade de dinheiro, podendo ter que pagar juros desnecessários devido a essa falta de análise do fluxo de caixa em momentos de compra ou investimento na empresa.
6 dicas importantes para sua empresa
-
Conheça bem os custos e receitas de sua empresa
Analise todos os custos fixos e custos variáveis da sua empresa, analise suas receitas em caixa e as receitas a receber, além dos investimentos e expansões previstas para o período de controle e análise.
-
Classifique suas contas
Criar grupo de contas para suas contas é imprescindível para um bom controle financeiro. Auxilia na tomada de decisão quando é necessário cortar gastos, por exemplo.
-
Informações reais
A alimentação das informações das contas a receber e das contas a pagar para constituir o relatório devem ser realizadas de forma diária e natural, para que no momento da consulta da informação não ser necessário buscar os dados e com isso desestimular a consulta do mesmo.
-
Analise os relatórios regularmente
Não adianta ter as informações, ter os relatórios se no momento certo da tomada de decisão as informações não forem consultadas. Momentos de compras e investimentos devem ser marcos para consultas, mas a verificação constante ajuda a evitar imprevistos.
-
Planeje seus processos
O planejamento dos processos envolve a definição de rotinas, metas e objetivos. Rotinas para execução diária, metas para estimular o avanço e objetivos para se ter uma direção.
-
Busque ferramentas que auxiliem a gestão
A obtenção de resultados precisa ser simples, fácil e rápido, do contrário se torna “mais serviço” para os gestores e será deixado de lado. Existem softwares como o Gerente Finanças, que são especializados no controle financeiro e auxiliando na obtenção das informações.
Formado pela Pitágoras Linhares em Bacharel de Sistemas de Informação, MBA em Gestão de Projetos, Empreteco, diretor da regional norte da SINDINFO, Proprietário da INNET Soluções, Professor universitário e desenvolvedor de softwares Windows, mobile e web. Mais de 16 anos de experiência ajudando empresas a melhorarem seus processos.